내년부터 바뀌는 세금 제도, 아는 만큼 아낄 수 있습니다

• 누가 해당하나요?

직전 연도 매출(공급가액) 10억원 이하의 개인사업자(법인 제외)가 해당해요. (단, 소비자 대상으로 운영하는 자영업자만 해당, 도매/제조업자는 제외될 수 있음) 

• 어떻게 바뀌나요?
· 혜택 비율이 1.3% → 1.2%로 줄어듭니다.
· 1년 한도도 1,000만원 → 500만원으로 줄어듭니다.

• 언제부터 바뀌나요?

국회 통과 시 보도 기준 2027년 1월 1일부터. 1.2% 혜택은 2029년 말까지 이어질 예정이에요.

• 카드·현금영수증 결제가 대략 연 4억보다 적다면 한도가 줄어드는 영향이 없을 수 있어요.
• 하지만 그보다 매출이 크거나, 지금까지 한도 1,000만 가까이 받아 왔다면 내년엔 세금이 더 나올 수 있으니 미리 대비하세요.

1. 세무사·기장에게 “우리 가게, 1년에 이 혜택으로 빼는 금액이 500만 넘나요?” 물어보세요.
2. 셀프 기장을 하고 있다면, 우리 가게 카드·현금영수증 매출을 미리미리 확인해 보세요.

• 누가 해당하나요?

면세 농수산물로 음식을 만드는 연 매출 4억 이하 개인 음식점(우대 공제율 대상)이 대상이에요.

• 언제까지 유지되나요?

2028년 말까지 2년 연장됩니다.

• 연 매출이 4억 이하 개인 음식점이면, 지금 받던 식재료 세금 혜택이 2년 더 이어질 수 있어요.
• 매출이 4억을 넘거나 법인·음식점이 아니면 우대 대상이 아닐 수 있으니, 세무사에게 한 번 확인하세요.

1. 세무사·기장에게 “우리 가게가 의제매입 우대 대상인가요?” 물어보세요.
2. 셀프 기장이면 부가세 신고 때 이 혜택을 빠뜨리지 않았는지 체크하세요.

• 누가 해당하나요?
업무상 거래처와의 식사, 선물·경조사 비용을 지출하는 개인·법인 사업자(식당·카페 포함)가 해당해요. 

• 어떻게 바뀌나요?
· 거래처 식사·소액 선물 등 : 카드 등 적격증빙 없이 인정되던 한도가 3만원 → 5만원(건당)으로 올라요. 
· 거래처 경조사비 : 청첩장·부고장 등으로 증빙하면  20만원 → 30만원(건당)까지 비용 처리 할 수 있어요.  

• 언제부터 바뀌나요?
국회에서 확정되면, 확정된 시행령 시행일이 속하는 과세연도부터

(*공직자 등 청탁금지법 한도와는 별개, 세법상 경비 인정 기준)

• 거래처 경조사·접대를 자주 하는 가게라면, 증빙 없이 인정되는 한도가 넓어져 경비 처리가 한결 수월해질 수 있어요.
• 다만 장부·증빙을 안 남기면 소용없으니, 날짜·상대·금액은 꼭 남겨 두세요.

1. 거래처 경조사·접대는 날짜·상대·금액만이라도 장부에 남겨 두세요.
2. 청첩장·간이영수증은 사진·파일로 보관해 두세요.             

• 누가 해당하나요?
생맥주를 파는 호프·주점·음식점 등이 모두 해당해요.

• 어떻게 바뀌나요?
생맥주 세금 20% 할인이 끝나면, 500㎖ 한 잔 기준 세금이 약 120~130원 늘 것으로 예상돼요.

• 언제부터 바뀌나요?
2026년 12월 31일 할인 종료 예정. 내년부터 원가에 영향이 날 수 있어요.

• 생맥주를 많이 파는 가게일수록 내년 사입 단가·마진에 영향이 클 수 있어요.

1. 도매·제조에 내년 생맥주 단가를 미리 물어보세요.
2. 연말에 원가표·메뉴 가격을 한 번 점검하세요.
3. 연말 전, 법이 정말 끝나는지 최종 확인하세요.

• 누가 해당하나요?
성실사업자·성실신고확인대상자(카드·현금영수증 가맹 등 요건을 갖춘 사업자)가 대상이에요.

• 언제까지 유지되나요?
국회 통과 시 2029년 12월 31일까지 연장됩니다.

• 성실사업자·성실신고 대상이면, 병원비·학원비·월세 공제를 3년 더 이어 받을 수 있어요.

1. 세무사 또는 국세청에 “우리 가게가 성실사업자·성실신고 대상인가요?” 확인해 보세요. 
2. 해당되면 병원비·학원비·월세 영수증을 모아 두세요.
3. 종합소득세 신고 때 공제를 빠뜨리지 마세요.

• 누가 해당하나요?
전통시장·집단상가·할인점·호텔·백화점 등 예전 배제지역에 있던 영세사업자가 해당해요. 특히, 전환 통지를 받은 파트너님은 반드시 확인해 주세요.

• 어떻게 바뀌나요?

배제지역 1,176곳 중 544곳(약 46%)이 해제됐어요. 최대 약 4만 영세사업자가 간이과세 대상이 될 수 있어요. 

• 언제부터 바뀌나요?
2026년 7월 1일부터 적용되고 있습니다. (전환 통지·사업자등록증은 그 전후 발송)

• 예전에 ‘배제지역’이라 간이과세를 못 받았다면, 올해부터 간이과세로 바뀔 수 있어요.
(*배제지역 목록은 국세청 「간이과세배제기준」 고시에서 확인할 수 있어요.) 
• 간이과세가 항상 유리한 건 아닙니다. 통지를 받았다면 세무사 등과 상담을 통해 기존 과세를 유지할지, 변경할지 결정할 필요가 있어요. 

1. 홈택스·국세청에서 과세유형(간이/일반)을 확인하세요.
2. 전환 통지를 받았다면 세무사 등과의 상담을 통해 유리한 쪽을 상의하세요.
3. 일반과세가 낫다면 기한 안에 간이과세 포기 여부를 결정하세요.