첫 세금 신고, 헤매지 않고 챙기려면?

세금 관련 고민과 궁금증을

세무사의 답변과 함께 쉽게 풀어드려요.

큰태리 문재완 세무사와 함께하는

[전문가 랜선상담소 - 세무편]

종합소득세 질문과 답변을 확인해보세요!

Q1. 첫 세금 신고, 무엇을 챙겨야 할까요?

작년 5월에 카페를 오픈했는데 간이 과세자라 세금계산서나 서류 등이 필요 없을 줄 알고 넋 놓고 있었거든요. 그런데 부가가치세를 신고해야 한다고 국세청에서 문자가 왔더라고요. 부랴부랴 찾다 결국 신용카드 하나하나 일일이 대조하는 일이 너무 복잡해 비용처리를 하지 못했습니다.이번 5월에 처음으로 종합소득세 신고를 해야 하는데, 어떤 것들을 챙겨야 하는지, 세무사를 써야할 지 알고 싶어요곧 종합소득세 신고날이 다가오는데 이번에는 멘붕 오지 않게 미리 준비하고 싶어요~^^

A1. 답변 드립니다! 

장사하면서 챙겨야 하는 세금은 크게 3가지 부가세, 소득세(법인세), 원천세 입니다. 먼저 부가가치세 신고를 하고, 그 다음에 종합소득세 신고를 하셔야 해요!

✅ 왜 부가가치세 신고를 먼저 해야 할까요?

종합 소득세가 책정되는 과정을 먼저 살펴보겠습니다.

1) 부가가치세 신고를 하여 사업장의 매출과 매입을 확정합니다. 

2) 종합 소득세 신고를 할 때 부가가치세 신고 때 반영하지 않은 비용(예를 들어 인건비) 등을 적용하여 사장님 개인의 소득세를 확정합니다.

3) 즉 종합소득세는 사업장의 확정된 수입과 비용 그리고 다른 소득을 종합 합산하여 신고합니다.

따라서 부가가치세 신고가 먼저 이루어져야 종합 소득세 신고를 할 때 부가가치세 때 처리되지 못한 사업 관련 수익, 비용을 반영할 수 있습니다.

✅ 종합 소득세 신고할 때 증빙은 이렇게 챙기세요!

종합 소득세 신고할 때 챙겨야 할 주요 증빙(비용)은 아래와 같습니다. 참고로 전자세금계산서, 전자계산서, 신용카드, 현금영수증은 국세청에서 조회가 가능합니다.

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Q2. 창업을 준비하고 있어요. 일반사업자, 간이사업자 중 어떤 게 나을까요?

카페겸 휴게음식점을 창업하려는데요. 인테리어, 집기류까지 창업 비용으로 총 3천만 원을 예상합니다. 이런 경우 일반과세자로 하는게 나을까요, 간이과세자로 하는 게 나을까요? 너무 고민돼요ㅠㅠ

A2. 답변 드립니다! 

창업 비용 외에 연매출이 일반과세자, 간이과세자를 결정하는 데 더 중요합니다. 

간이과세자로 창업하는 게 좋을지, 일반과세자로 창업하는 게 좋을지에 대한 고민은 사실 부가가치세에 대한 고민입니다. 

사장님의 경우 부가가치세를 납부하는 측면만 보면 간이과세자가 유리하나 부가세 환급도 고민하셔야 하는 부분입니다. 간이과세자는 부가세 환급을 받지 못합니다. 매입에 따른 부가세 환급을 고려해 보셨으면 좋겠습니다. 일반적으로 초기 투자 비용(인테리어, 제조설비, 사무기기 등)이 큰 경우 환급을 위해 일반과세자로 하는 것이 유리합니다.

부가가치세 외에 소득세 측면에서도 고려해 보시는 것이 좋습니다. 사실 창업 비용만을 따져서 간이과세자, 일반과세자를 결정하기는 어렵습니다. 창업 비용 외에 사장님의 매출에 따라 어떤 것이 유리한지 여부를 판단하면 좋겠습니다.

결국 간이과세자 또는 일반과세자의 선택은 매출에 따라 납부하는 납부세액과 매입에 따라 발생하는 환급세액을 비교하여 미리 시물레이션 해보고 의사결정하는 것이 좋습니다

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[전문가 랜선상담소 - 세무편]은

배민아카데미에서 2022. 4. 6 ~ 4. 20 진행한 이벤트를 통해 질문한 사장님들의 실제 문의내용과, 이에 대한 세무사의 답변으로 제작되었습니다.

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