직원 4대보험을 들면 절세에 유리한 이유

사장님의 세금 관련 고민과 궁금증을

세무사의 답변과 함께 쉽게 풀어드려요.

큰태리 문재완 세무사와 함께하는

[전문가 랜선상담소 - 세무편]

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랜선상담소 원천세

Q1. 직원 4대보험을 들면 절세할 수 있나요?

14평 정도의 가게를 하고 있어요. 현재 주방 보조 직원 1명과 홀 서빙 주간 1명, 야간 1명을 두고 있는데 전반적인 세무 지식이 없다보니 어떻게 준비해야 할지 고민됩니다.

다른 작은 가게들은 4대보험 없이 그냥 알바로 채용해서 쓰는 것 같던데… 4대보험을 드는 것과 안 드는 것을 비교했을 때 어떤 게 유리할지 고민되네요.

그리고 오픈할 때 초기 창업 비용이 모자라 대출을 받았고 간이 사업자로 창업했는데, 올 7월이면 일반 사업자로 자동 전환될 것 같아요. 이것과 관련해 절세할 수 있는 방향이 있으면 그것 또한 알고 싶어요.

A1. 간이과세자여도 직원들은 4대보험에 가입해야 해요.

간이 과세자는 연 수익이 8000만원 미만인 사업자에 대해 간이세율을 적용해 부가가치세 납부를 할 때 혜택을 받을 수 있습니다. 인건비는 부가세와 아예 관련이 없으므로 간이과세자와는 상관이 없습니다.

소득세를 납부하는 관점에서는 직원들을 4대보험에 가입시키고, 근로 소득, 일용 소득에 대한 지급 명세서를 제출하여 지출된 인건비에 대해서 비용 인정을 받으시는 게 세금 혜택에 좋습니다.

직원을 일용 근로자로 고용하시는 경우 4대보험 중 고용, 산재 보험에만 가입하시면 됩니다.

계속 근로자와 일용 근로자의 차이는 아래 표에서 확인해보세요.

구분	기간	4대보험	퇴직금
계속 근로자	장기간 (1달 이상)	연금, 건강, 고용, 산재	해당
일용 근로자	단기간 (1주일 이내)	고용, 산재	해당 없음

Q2. 알바비 현금으로 주면 세금이 더 나가나요?

A2. 그럴 수 있습니다!

적격증빙 없이 아르바이트비를 현금으로 주면 사업자는 적격 증빙으로 인정받지 못하게 되어 가산세가 발생할 수 있습니다.

아르바이트 비용을 현금으로 줄 때, 현금은 나가는데 비용 처리를 하지 못해 세금이 더 많이 나가는 겁니다. 소득세를 납부할 때 비용은 무조건 챙겨야 이득입니다.

인건비의 적격증빙은 세무 당국에 신고를 하는 것으로 이루어집니다. 아르바이트 등 인건비는 세무 당국에 다음달 10일까지 신고를 해야 합니다.