Q. 부가세 신고 정확히 머머를해야하나요?

안녕하세요, 리드넘버-배민외식업광장 전문가 Q&A 세무사 조재창입니다.

1.부가세 신고는 매출전부를 신고하나요?배달팁포함? PG사별로 국세청에 집계하는 항목이 다르므로 사용하고 계신 PG사에 문의해보셔야 합니다.(또는 각PG사 판매자 로그인후 부가세신고내역 메뉴에 안내문 확인)

2.세무서를 10 월부터 안쓰고있는데 기장을모조건해야하나요?

기장은 납세자 본인의 선택입니다.

3. 3분기4분기 매출합이 1억5천미만이면 기장을안해도되나요?

기장이란 간편장부작성 또는 복식부기를 말하며

더 간편법으로 단순경비율, 기준경비율로 신고 가능하나

단순경비율,기준경비율, 간편장부대상, 복식부기의무의 적용기준이

업종별, 사업형태별로 상이하니 관할 세무서에 사업자번호 제시하고 어떻게 신고할지 문의하시거나 홈택스 부가가치세 신고도움서비스, 종합소득세 신고도움서비스 메뉴 이용하시면 확인 가능합니다.

참고로 1억5천등 매출기준은 반기별이 아닌 1년기준으로 합니다. 

4.매입 물건중에 거래명세표에 과세가없는 비과세 품목도 많은데 그건 어떻게 신고하나요? 비과세는 간이과세자로 부터 구매한 경우나 면세사업자로 부터 구매한 경우일 것입니다. 해당 매입은 부가가치세 신고시 매입세액공제대상에서 제외됩니다.

5.신용카드를 쓰지않고있습니다 .그럼 매입신고는 과세,비과세 전부신고하나요?

신용카드를 쓰고 있지 않는 경우

세금계산서 수취분 매입과 현금영수증(지출증빙용)수취분 매입만 매입으로 신고가 가능할 것이며

부가가치세 과세대상 재화나 용역을 매입한 경우에 부가가치세 매입세액(공제)로 신고하는 것입니다.

6.가게세를 계산서 없이 60만원을주고있는데 이건

임대월세로신고못하나요?

상가의 경우 월세가 부가세포함 66만원이라면 이에 대해 세금계산서를 수취해야 부가가치세 매입세액 6만원 공제되며 종합소득세 계산시 60만원이 비용으로 처리됩니다.

부가세 없이 60만원을 계좌이체하고 있다면 세금계산서가 없으므로 부가가치세 공제는 불가하며 종합소득세 계산시 임대차 계약서와 계좌이체 내역으로 입증해야 비용처리 가능합니다.

7.세무서를 무조건써야할까요?월납입금 도 지금 부담이라서요 ㅜㅜ

세무서(국세청)와 세무사사무실(세무법인등)은 다른 용어입니다만

복잡한 세무처리를 세무대리인에게 맡기고 사업운영에 집중하려는 경우 세무기장을 이용하시면 됩니다.

사장님의 고민 해결에 도움이 되셨기를 바랍니다.

감사합니다.