Q. 부가세와 기타비용처리 질문이요?

안녕하세요, 리드넘버-배민외식업광장 전문가 Q&A 세무사 조재창입니다.

일반과세자라면 1월1일~6월30일 분에 대해 7월 25일까지, 7월1일~12월31일 분에 대해 다음연도 1월 25일까지 신고, 납부

간이과세자라면 1월1일~ 12월31일까지를 과세대상기간으로 하여 다음연도 1월 25일까지 신고,납부해주시면 됩니다

개별소비세 과세대상 차량(일반적인 4,5인승 승용차)은 리스하더라도 부가가치세 공제는 불가합니다. 레이 등 소형차나 9인승 카니발, 화물트럭 등 일정요건을 갖춘 경우라면 리스료에 대해 세금계산서 발급받아 부가가치세 공제 가능합니다만 리스료에 부가가치세가 없어 세금계산서가 아닌 계산서가 발행된다면 부가가치세를 부담한 것이 아니기에 공제받을 금액도 없는 것입니다.

기장을 맡기는 가장 큰 이유는 각 거래마다 세법상 이슈에 대해 세무대리인에게 자문을 구하고 세법에 따라 세액을 계산하기 위함입니다.

공제가 불가능한 항목을 실수로 공제로 반영하여 발생하게 될 가산세 등 불이익을 낮추고

공제가 가능한 항목을 몰라서 누락하는 실수를 줄이려는데 목적이 있는 것이므로

기장을 맡길지의 여부는 자의의 판단에 따라 선택하시면 됩니다.

사장님의 고민 해결에 도움이 되셨기를 바랍니다.

감사합니다.