Q. 부가세신고

안녕하세요, 리드넘버-배민외식업광장 전문가 Q&A 세무사 강운혁입니다.

폐업 후 부가가치세 신고 시 매출 내역에 대해 문의를 주신 것으로 확인됩니다.

먼저, 매출의 증빙에 대해 파악을 해야됩니다.

증빙은 크게 (전자)세금계산서 / (전자)계산서 / 신용카드 / 현금영수증 / 기타 PG 매출 등으로 나눌 수 있습니다.

1. 전자세금계산서 / 전자계산서 매출인데, 홈택스에서 조회가 안되는 경우 적법한 방법으로 발행됐는지 다시 확인이 필요할 것 같습니다.

2. 수기세금계산서 / 수기계산서 매출인데, 홈택스에서 조회가 안되는 경우 사장님께서 직접 신고서에 반영 및 관련 서식에 기재하면 될 것 같습니다.

3. 신용카드 매출인데, 홈택스에서 조회가 안되는 경우 해당 신용카드사에 연락 후 매출 자료를 수취해서 반영하면 될 것 같습니다.

4. 현금영수증 매출인데, 홈택스에서 조회가 안되는 경우 적법한 방법으로 발행됐는지 다시 확인이 필요할 것 같습니다.

5. PG 매출은 보통 분기 또는 반기별로 제공되는 경우도 있으니, 홈택스에서 조회가 안되는 경우 사이트에서 조회 후 반영해주시면 될 것 같습니다. 사이트별로 조회하는 곳이 따로 있으니, 이 부분은 해당 PG사 고객센터에 문의하면 확인 가능할 것 같습니다.

사장님의 고민 해결에 도움이 되셨기를 바랍니다.

감사합니다.