Q. 간이사업자가 준비해야될 세금?

안녕하세요, 리드넘버-배민외식업광장 전문가 Q&A 세무사 강다빈입니다.

간이사업자 세금에 대해서 문의를 주셨네요.

세금에 대해 사업하시면서 모두 알기란 쉽지않은 일이시라, 막막 하실 것 같습니다.

문의 주신 질문에 대해 답변 드리겠습니다.

1.간이사업자의 경우,몇월에 어떤 세금을 내게 되나요 ?

• 간이 과세사업자의 경우, 1~12월 매출/매입에 대해 다음기 1월에 부가세 신고가 진행되게 됩니다. 간이과세사업자의 부가세 신고 및 납부 기간은 1/1~1/25까지 입니다.

올해 여름 테이크 아웃 디저트카페를 오픈하셨기 때문에, 오픈일부터 12월31일까지 매출/매입에 대해 2023년 1월25일까지 부가세 신고 납부를 진행하시게 됩니다.

2.올해 7월부터 매출이 1,000만원 정도씩 나오고 있는데, 이대로 유지된다면 내년에 일반사업자로 전환될까요? 전환된다면 몇월부터 전환될까요?

• 간이(or간이(세금))에서 일반과세사업자로 전환되는 기준은 직전연도 매출액을 기준으로 합니다. 직전연도 매출액이 8,000만원 이상일 경우 간이에서 일반으로 전환되며, 전환되는 시점은 당기 7월1일에 전환이 됩니다.
• 대표님 사업장을 예로 들면, 2022년 7월부터 매출이 발생하신 경우 22년 7~12월 매출이 8,000만원 이상일 경우 2023년 7월 1일부터 일반으로 과세유형이 전환이 됩니다.
• 만일 2022년 매출액이 4800만원 미만인 경우 세금계산서를 발행하지 않는 간이과세자로 유지 되시며, 4800만원 이상 ~ 8000만원 미만 구간에 매출이 발생하셨다면 세금계산서를 발행해야 하는 간이과세자로 전환 되십니다.
• 
  

3.매출증빙자료로 쓸수 있는 종류는 어떤것들이 있으며, 납품 디저트 등의 물품을 받을때 동봉되어 있는 거래명세서도 다 보관해야 하나요? 또한 계좌입금만 가능한 사이트들도 있는데, 이런경우에는 어떻게 매출을 증명해야하며 그 외에 또 보관해야 될것들이 어떤게 있을까요?

• 부가가치세 신고를 위한 적격증빙으로는 세금계산서, 계산서, 현금영수증, 신용카드매출전표가 해당되며, 거래명세서의 경우 부가세 매입세액 공제 반영은 어려우나 종합소득세 신고시 경비 처리가 가능하므로 거래명세서도 보관 후 종소세 신고시 반영해 주시면 되겠습니다. 계좌이체 받으신 매출의 경우 순수 현금 매출에 해당되므로 10만원 이상건에 대해서는 홈택스를 통한 현금영수증 발행을 해주시면 되겠습니다. 추가로 부관하셔야 할 것들로는 거래명세서, 간이영수증, 수기(=종이)세금계산서, 수기(=종이)계산서 등이 있습니다.
• 
  

4.신용카드,현금,체크카드를 어떻게 효율적으로 나눠서 사용해야 될까요 ?

• 신용카드(or체크카드신) 및 현금영수증 사용의 경우, 사용 비율보다는 부가세 매입세액 공제가 가능하도록 적격증빙 수취를 해주시는게 부가세 절세에 중요한 부분입니다. 신용카드 및 체크카드의 경우 부가세 때 매입세액 공제를 받기 위해서는 사업용 신용카드로 등록하셔서 사업 관련 매입을 해주시면 되시고 현금으로 매입하시는 경우 사업자번호로 지출증빙용 현금영수증을 수취해 주시면 됩니다.(해당분에 대해서 실물 현금영수증을 따로 보관하실 필요는 없습니다.)

사장님의 고민 해결에 도움이 되셨기를 바랍니다.

감사합니다.